Продажа недвижимого имущества и налоги

Наиболее частые сделки с недвижимым имуществом — это сделка купли-продажи.

Согласно ст. 549 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее также — «ГК РФ»), По договору купли-продажи недвижимого имущества, продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный участок, здание, сооружение, квартиру или другое недвижимое имущество.

Как и любая другая сделка с недвижимым имуществом совершается в простой письменной форме, а в случаях, предусмотренных законодательством, подлежит нотариальному удостоверению. Переход права собственности подлежит государственной регистрации в территориальных органах Росреестра.

При покупке объекта недвижимости Покупатель не платит налоги, наоборот, вправе получить имущественный налоговый вычет. Об этом мы расскажем в следующей статье.

Продавец объекта недвижимости платит налог на доходы физического лица от продажи недвижимого имущества, однако есть исключения.

В каких случаях Продавец недвижимого имущества освобождается от оплаты налога на доход от продажи?

  1. Если срок владения недвижимым имуществом более трех лет
    • если недвижимое имущество было получено в дар от близкого родственника
    • если недвижимое имущество было получено в порядке наследства
    • если жилое помещение было приватизировано
    • если недвижимое имущество куплено до 01.01.2016 года
    • если недвижимое имущество куплено после 01.01.2016 года, и является единственным жилым помещением Продавца
    • если право собственности на недвижимое имущество получено плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
  2. Если срок владения недвижимым имуществом более пяти лет (во всех других случаях, кроме указанных выше).

Как рассчитывается сумма налога, которая подлежит оплате Продавцом?

Сумма налога рассчитывается в размере 13% от стоимости объекта недвижимого имущества по договору купли-продажи. Если стоимость недвижимого имущества меньше 70% кадастровой стоимости, которая была в год продажи, то сумма налога будет рассчитываться от кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Как уменьшить сумму налога при продаже квартиры, если не вышел минимальный срок владения недвижимым имуществом 3 или 5 лет?

Налоговым кодексом предусмотрена возможность уменьшить сумму налога несколькими способами:

  • Налоговый вычет. При продаже квартир, комнат, жилых домов, дач, садовых домиков и земельных участков, на которых они расположены, а также долей в указанном имуществе предусмотрена возможность применить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Если продается нежилое помещение или гараж, то сумма налогового вычета — 250 тысяч рублей. Такой вычет можно применить не более одного раза в год.
    • Пример 1: при стоимости квартиры стоимостью меньше 1 миллиона рублей, налог на доходы физического лица от продажи недвижимого имущества не надо будет платить.
    • Пример 2: при стоимости квартиры 1,5 миллиона рублей, сумма налога будет рассчитываться от суммы 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей {(1 500 000−1 000 000)*13%=65 000}
    • Пример 3: если кадастровая стоимость квартиры 1 800 000 рублей, а квартира продана за 1 200 000 рублей, налог будет рассчитываться от 70% кадастровой стоимости с применением налогового вычета: (1 800 000*0,7−1 000 000)*13%=33 800 рублей.
  • «Доходы минус расходы». Так, при продаже приобретенного объекта можно вычесть расходы на приобретение права собственности на отчуждаемую недвижимость (даже при получении квартиры в дар/наследство можно учесть расход на приобретение жилья дарителем/наследодателем {применимо с налогового периода 2019 года — п. 2 ст. 220 НК РФ}). В том числе расходы на покупку квартиры, ремонт (не во всех случаях), оформление права. Если в том же налоговым периоде было приобретено другое недвижимое имущество и есть право на имущественный налоговый вычет.
    • Пример 1: Квартира приобретена в январе 2019 года по цене 1 200 000, продана в июле 2019 года по цене 1 400 000. Налог составит: (1 400 000−1 200 000)*13%= 26 000 рублей. Тогда как если использовать налоговый вычет в размере 1 миллион рублей, сумма налога составит 52 000 рублей.
    • Пример 2: Квартира продается по цене 2 000 000 в 2020 году. До этого она была куплена в 2018 году за 1 800 000. Налог составит: (2 000 000−1 800 000)*13%= 26 000 рублей.
    • Пример 3: Квартира получена в дар в 2018 году, при этом даритель, являющийся близким родственником, купил эту квартиру в 2010 году, за 900 000 рублей. Налогоплательщик продал квартиру в 2019 году за 1 000 000 рублей, и оплатил при этом агентству недвижимости 50 000 рублей по договору с агентством. Налог составит: (1 000 000−900 000−50 000)*13%=6500.

В любом случае, если не вышел минимальный срок владения имуществом до момента продажи, в году, следующим за годом продажи, необходимо будет подать налоговую декларацию о том, что имущество продано, в срок до 30 апреля, даже если налог не надо платить. За неподачу декларации о доходах полагается штраф.

Каждый случай продажи объекта недвижимого имущества индивидуален, в одном случае для уменьшения суммы налога выгодно использовать налоговый вычет, а в другом — подтвержденные расходы. Нужно грамотно подойти к составлению налоговой декларации и учесть все возможные варианты уменьшения суммы налога, подлежащего оплате.


Вы собственник недвижимого имущества и желаете продать его? Мы поможем Вам продать Ваше имущество по выгодной цене.

Агентство «Кузбасская недвижимость» оказывает помощь в оформлении ипотеки (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, АИЖК КО, Россельхозбанк, Открытие, Банк Левобережный, Совкомбанк, Росбанк, Промсвязьбанк и другие) от заявки на ипотеку, до регистрации права собственности на приглянувшийся Вам объект недвижимости.

На нашем сайте вы можете подобрать квартиру или жилой дом по привлекательным ценам.

Поможем грамотно воспользоваться средствами федерального материнского капитала, областного материнского капитала (на третьего и последующих детей, родившихся после 01.01.2011 года)

Поможем воспользоваться субсидией многодетным семьям на погашение ипотеки (до 450 тыс. рублей — дополнительно к материнскому капиталу, на третьего и последующих детей, родившихся после 01.01.2019 года — до 31.12.2022 года)

КОНСУЛЬТАЦИИ ПО СДЕЛКАМ — БЕСПЛАТНО

Контакты агентства «Кузбасская недвижимость»

8 (38 456)3−35−45; 8−950−588−30−32.

г.Ленинск-Кузнецкий, ул. Пушкина, 1а

Мы работаем для Вас пн.-пт. с 9.00 до 17.00.

По всем интересующим Вас вопросам Вы можете проконсультироваться по телефонам 8 (38456) 3-35-45, , , либо оставить заявку на обратный звонок на сайте.

Продажа Налоги Сделки с недвижимостью

Комментировать